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中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度進(jìn)入“細(xì)節(jié)攻關(guān)”的新階段。《中央企業(yè)董事會工作規(guī)則（試行）》出臺，彌補(bǔ)了之前董事會授權(quán)在制度上的空白，首次提出董事會可以向董事長進(jìn)行授權(quán)，這是解決國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的要求，也是中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的重要表現(xiàn)。

一、引言

2021年9月，國務(wù)院國資委印發(fā) 《中央企業(yè)董事會工作規(guī)則（試行）》（以下簡稱“《規(guī)則》”），圍繞把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，對進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)董事會建設(shè)提出要求、作出規(guī)定�！兑�(guī)則》旨在進(jìn)一步加強(qiáng)央企董事會建設(shè)，適用于國有獨(dú)資央企，對其他央企以及央企所屬企業(yè)、地方國企同樣有指導(dǎo)借鑒意義。

我國對于央企董事會的規(guī)范試點(diǎn)工作開始于2004年，與時(shí)俱進(jìn)建立和完善相關(guān)制度機(jī)制。2009年，《董事會試點(diǎn)中央企業(yè)董事會規(guī)范運(yùn)作暫行辦法》（國資發(fā)改革〔2009〕45號）（以下簡稱“《暫行辦法》”）出臺，有力推進(jìn)了中央企業(yè)規(guī)范董事會建設(shè)。然而，董事會運(yùn)行依然存在功能定位不夠清晰、授權(quán)決策不夠規(guī)范等問題，《暫行辦法》已經(jīng)不能滿足新形勢下中央企業(yè)董事會建設(shè)的需要。

此次《規(guī)則》是在《暫行辦法》的基礎(chǔ)上修訂形成的，主要目的是進(jìn)一步強(qiáng)化董事會運(yùn)行的規(guī)范性和有效性�！兑�(guī)則》最大的變化就是填補(bǔ)了董事會授權(quán)制度空白，明確董事會可以根據(jù)公司章程和有關(guān)規(guī)定，將部分職權(quán)授予董事長、總經(jīng)理行使，同時(shí)規(guī)范了授權(quán)決策行為。這一改變可以有效解決中國特色公司治理結(jié)構(gòu)帶來的職責(zé)缺位、執(zhí)行斷層的問題，進(jìn)一步強(qiáng)化董事長作為國有企業(yè)“第一責(zé)任人”的核心職責(zé)，有效避免董事長與經(jīng)理層脫鉤。

二、董事會授權(quán)內(nèi)容

《規(guī)則》對于董事會授權(quán)制度的規(guī)定主要有以下四點(diǎn)：一是明確董事會可以根據(jù)公司章程和有關(guān)規(guī)定，將部分職權(quán)授予董事長、總經(jīng)理行使（只有董事長、總經(jīng)理是被授權(quán)主體）；二是明確企業(yè)不得以非由董事組成的綜合性議事機(jī)構(gòu)承接董事會授權(quán)，不得以公司常務(wù)會、董事長辦公會等會議機(jī)制決策董事會授權(quán)事項(xiàng)，不得以上述議事機(jī)構(gòu)或者會議機(jī)制代替董事會行使職權(quán)；三是按照“三重一大”制度要求，明確董事長、總經(jīng)理決策董事會授權(quán)決策事項(xiàng)，一般采取董事長召開專題會議、總經(jīng)理召開辦公會等形式集體研究討論；四是國資委授權(quán)董事會的事項(xiàng)，是不可以轉(zhuǎn)授權(quán)董事長。

董事會作為企業(yè)經(jīng)營決策主體，主要起到“定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)”的作用，一是建立健全企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃研究、 編制、實(shí)施、評估的閉環(huán)管理體系，為企業(yè)戰(zhàn)略制定提供支撐；二是決策企業(yè)重大經(jīng)營管理事項(xiàng)（如企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃、重大投融資事項(xiàng)、年度財(cái)務(wù)決算、重要改革方案等），并督導(dǎo)經(jīng)理層高效執(zhí)行；三是推動(dòng)完善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)控體系、合規(guī)管理體系和違規(guī)追責(zé)體系，有效識別研判、 推動(dòng)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。

然而，董事會在實(shí)際運(yùn)行中很難頻繁召開，為了進(jìn)一步提升國有企業(yè)運(yùn)行效率，必然需要將董事會的職權(quán)進(jìn)行下放授予，一般授予對象為董事會專業(yè)委員會和總經(jīng)理。董事會下設(shè)戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等方面的專門委員會，對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。對于企業(yè)日常經(jīng)營事項(xiàng)，一般授權(quán)于總經(jīng)理，總經(jīng)理對于企業(yè)重大經(jīng)營事項(xiàng)，通過召開總經(jīng)理辦公會的方式進(jìn)行決策。然而，在國有企業(yè)實(shí)際運(yùn)作中，董事長往往參與企業(yè)實(shí)際運(yùn)營，并且作為企業(yè)最高決策者來決策諸多事宜。這種現(xiàn)象表明，在國有企業(yè)日常運(yùn)營中，需要董事長承擔(dān)部分經(jīng)營決策尤其是重大經(jīng)營決策，這與《規(guī)則》提出的董事會授權(quán)董事長的思路相契合。

三、董事會授權(quán)董事長注意事項(xiàng)

（一）通過制度建設(shè)提供授權(quán)依據(jù)

《規(guī)范》為董事會授權(quán)明確了方向，規(guī)定了董事會可以向董事長進(jìn)行授權(quán)。對于國有企業(yè)而言，還需要將董事會授權(quán)董事長這一授權(quán)事項(xiàng)明確和細(xì)化到企業(yè)制度中，從而提供這項(xiàng)授權(quán)的依據(jù)。首先，需要完善公司章程，公司章程是董事會對董事長授權(quán)的第一和根本依據(jù)，開展董事會對董事長的授權(quán)，需要在章程中明確董事長的基本定位和各項(xiàng)職權(quán)；其次，通過董事會授權(quán)管理辦法和權(quán)責(zé)清單明確授權(quán)原則、管理機(jī)制、事項(xiàng)范圍、權(quán)限條件等主要內(nèi)容，進(jìn)一步細(xì)化授權(quán)內(nèi)容；最后，《規(guī)則》規(guī)定了董事長采取董事長召開專題會議的形式集體研究討論來行使權(quán)力，因此國有企業(yè)需要制定《董事長專題工作會議事規(guī)則》來規(guī)范董事長行使權(quán)力的形式。不同于董事會的會議議事，董事長專題會議有比較大的自主規(guī)定的空間，一般由董事長召集和主持，根據(jù)會議的不同事項(xiàng)類別，由不同分管領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人出席或列席，具體方式類似于《總經(jīng)理辦公會會議規(guī)則》。

在董事會給經(jīng)理層授權(quán)之前，首先要把部分權(quán)限授權(quán)給董事長，讓董事長對于若干最終決策擔(dān)負(fù)起最后責(zé)任。這樣，董事長就可以根據(jù)授權(quán)內(nèi)容參與和決定一些重大決策事項(xiàng)，從而行使好第一責(zé)任人的角色，真正發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)班子的帶頭作用。在此基礎(chǔ)上，董事長可以提議根據(jù)經(jīng)營層的實(shí)際情況，自己把握大的經(jīng)營決策事項(xiàng)，通過董事會將其他內(nèi)容轉(zhuǎn)授予總經(jīng)理，形成一個(gè)雙層授權(quán)的格局，也能保證總經(jīng)理和副總的行權(quán)履職。這樣可能比較順暢的解決國企領(lǐng)導(dǎo)班子是一個(gè)整體，但是董事會工作和經(jīng)理層工作又上下分隔的基本矛盾。

（二）重視不可授權(quán)事項(xiàng)

董事會在授權(quán)董事長時(shí)，需要明確授權(quán)邊界，不僅在制度中規(guī)定具體授權(quán)事項(xiàng)，而且還需要在制度中明確不可授權(quán)事項(xiàng)。一般而言，國資委授權(quán)董事會的事項(xiàng)不可轉(zhuǎn)授董事長，《公司法》規(guī)定的董事會權(quán)限不可全權(quán)授予董事長，董事長所獲授職權(quán)不得轉(zhuǎn)授。

《規(guī)則》明確規(guī)定了國資委授權(quán)董事會的事項(xiàng)不可轉(zhuǎn)授董事長，根據(jù)《國務(wù)院國資委授權(quán)放權(quán)清單（2019年版）》（國發(fā)〔2019〕9號）文，此類事項(xiàng)包括涉及股權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)（混改、資產(chǎn)重組、增資、公司債券、股票、股權(quán)激勵(lì)等）、職業(yè)經(jīng)理人選聘定薪、薪酬分配、擔(dān)保、債務(wù)監(jiān)測預(yù)警。

《公司法》規(guī)定了董事會的十項(xiàng)基本權(quán)限，其中“制訂”“執(zhí)行”類的共5條（表1第2、4-7條），不可授權(quán)董事長；“決定”“制定”和“負(fù)責(zé)”的事項(xiàng)共5條（表1第1、3、8-10條），謹(jǐn)慎授權(quán)�？紤]到公司運(yùn)行實(shí)際，一般情況下，第8條和第10條職權(quán)可授權(quán)董事長，但是重要機(jī)構(gòu)設(shè)置和核心制度變更依然保留于董事會進(jìn)行審批。

表1 《公司法》規(guī)定的董事會行使的十項(xiàng)職權(quán)

此外，董事長無法履職，需要副董事長或董事選舉代表代為履行職權(quán)，不可通過“授權(quán)委托書”方式讓渡權(quán)力，只能通過法定程度讓渡權(quán)利或進(jìn)行改選。

四、董事會授權(quán)董事長案例分享

國統(tǒng)股份（股票代碼：002205）在2022年12月對外頒布了《董事會向董事長授權(quán)管理辦法》（以下簡稱“《辦法》”），規(guī)定了國統(tǒng)股份董事會向董事長授權(quán)的基本原則、授權(quán)范圍（包括不可授權(quán)事項(xiàng)和授權(quán)事項(xiàng)）、授權(quán)管理、授權(quán)責(zé)任等內(nèi)容。

《辦法》規(guī)定了十四項(xiàng)不可授權(quán)事項(xiàng)，基本包括了國資授權(quán)董事會的權(quán)責(zé)以及《公司法》規(guī)定的權(quán)責(zé)。對于上文提到的公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置和基本管理制度制定，依然作為不可授權(quán)事項(xiàng)。在授權(quán)事項(xiàng)方面，《辦法》規(guī)定了十二條授權(quán)事項(xiàng)（詳見表2），主要是一定金額范圍內(nèi)的公司及子公司的投資、資產(chǎn)處置、融資、資金調(diào)動(dòng)以及特定事務(wù)（法律事務(wù)、責(zé)任追查處置、對外援助、捐贈和贊助）等事項(xiàng)�？梢钥闯�，董事會對于董事長的授權(quán)主要還是聚焦在日常經(jīng)營方面，這與之前董事會授權(quán)總經(jīng)理的權(quán)責(zé)范圍類似。

表2 國統(tǒng)股份董事會授權(quán)董事長事項(xiàng)

在授權(quán)管理中，《辦法》規(guī)定了董事會授權(quán)事項(xiàng)分為一般授權(quán)事項(xiàng)及臨時(shí)授權(quán)事項(xiàng)，對于《辦法》中規(guī)定的授權(quán)為一般授權(quán)事項(xiàng)，董事會可以在審議具體事件的時(shí)候給董事長進(jìn)行臨時(shí)授權(quán)，當(dāng)然臨時(shí)授權(quán)也需要滿足一些條件。臨時(shí)授權(quán)無疑增加了董事會授權(quán)的靈活度，可以在一些重大事項(xiàng)時(shí)給予董事長更高的決策權(quán)限，有效提升企業(yè)經(jīng)營決策效率。此外，與總經(jīng)理授權(quán)類似，被董事長決策授權(quán)的重大事項(xiàng)，應(yīng)依據(jù) “三重一大”及議事規(guī)則等相關(guān)規(guī)定履行黨組織前置研究討論程序，涉及職工切身利益的重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)聽取職工代表大會或工會的相關(guān)意見或建議。